Закупка, реализация импортных товаров в 1C:EPR
By Rise SA Team, September 27, 2023
The common procedure for purchasing and selling imported goods is as follows:
To enable import purchases, go to Master data and settings – VAT accounting, import and export and select the Import purchasing checkbox.
If you want to group goods by sections with the same procedure for calculating customs payments, install the functional option NSI and administration – Setting up NSI and sections – VAT accounting, import and export – Sections of the customs declaration. When the option is set in the customs declaration document, two tabular parts will be displayed on the Sections of the GTE: the upper tabular part with information about the declared customs value of goods, the duty rate, the VAT rate; the lower tabular part with the goods declaration.
Если требуется группировать по разделам товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей, то необходимо установить функциональную опцию НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС, импорт и экспорт – Разделы таможенной декларации. При установленной опции в документе таможенная декларация на закладке Разделы ГТД будут отображаться две табличные части: верхняя табличная часть с информацией о декларированной таможенной стоимости товаров, ставке пошлины, ставке НДС; нижняя табличная часть - с товарами декларации.
Для отражения операций закупки по импорту предназначено соглашение с типом операции Импорт.
Все остальные параметры соглашения заполняются так же, как при обычной поставке товаров. В рамках соглашения с поставщиком можно регистрировать цены закупки (вид цен в соглашении), контролировать эти цены при поставке, контролировать оплату и т. д. Оформление соглашения не является обязательным.
С поставщиком-импортером оформляется отдельный договор на закупку импортных товаров с целью Закупка (импорт).
Для оформления намерения о закупке товара используем документ «Заказ поставщику». На закладке Основное — выбираем хозяйственную операцию: «Импорт».
Поставка импортного товара оформляется документом Приобретение товаров и услуг с типом операции Импорт.
Вид операции устанавливается в документе автоматически при выборе соглашения с типом операции Импорт. Документ оформляется аналогично обычному документу поступления. Документ может быть оформлен по одному или нескольким предварительно оформленным заказам поставщику. В заказах поставщику-импортеру также должен быть указан тип операции Импорт.
Документ Таможенная декларация на импорт оформляется по документам Приобретение товаров и услуг, в которых установлена операция Импорт. Предусмотрена возможность оформления нескольких таможенных деклараций по одному документу приобретения товаров и услуг.
Таможенная декларация на импорт может быть введена на основании документа Приобретение товаров и услуг либо в рабочем месте Таможенные декларации на импорт к оформлению, которое доступно по ссылке:
■ Закупки – Закупки - ГТД к оформлению.
■ ТД Импорт на форме рабочего места Документы НДС (все) (Финансовый результат и контроллинг – НДС – Счета-фактуры и таможенные документы).
Для просмотра списка импортных товаров, которые еще не прошли таможенное оформление, предназначен отчет Импортные товары к оформлению, доступный по одноименной гиперссылке в рамках рабочего места по оформлению таможенных деклараций.
В рабочем месте Таможенные декларации на импорт при выполнении команды Создать декларацию будет создан документ Таможенная декларация на импорт с заполненным списком товаров, не прошедших таможенное оформление, а также информация о документе поставки.
Этапы прохождения товаров через таможню можно отслеживать через статусы:
■ На таможенном оформлении – является предварительным статусом. Товар находится на таможне. При проведении декларации фиксируется информация о планируемой оплате (таможне или брокеру) в платежном календаре.
■ Выпущено с таможни - устанавливается после окончательного оформления таможенной декларации. При проведении декларации возникает фактическая задолженность перед таможней (брокером), корректируется себестоимость указанных в декларации товаров с учетом рассчитанной таможенной пошлины и суммы НДС, регистрируется сумма таможенных сборов и штрафов. Товары, указанные в таможенной декларации, становятся доступны для продажи.
На закладке Разделы ГТД заполняется информация о таможенной стоимости по каждому разделу таможенной декларации, а также список товаров.
Товары декларации можно заполнить по нескольким документам поставки (команда Заполнить – Подобрать из поступлений на форме декларации).
Сумма НДС, подлежащая уплате в составе таможенного платежа, рассчитывается как Таможенная стоимость Х ставку НДС.
После указания ставки пошлины в декларации рассчитывается сумма таможенной пошлины и пересчитывается сумма НДС:
■ Сумма пошлины рассчитывается как Таможенная стоимость Х Ставку пошлины, %.
■ Сумма НДС рассчитывается как (Таможенная стоимость + Сумма пошлины) Х ставку НДС, %.
Суммы таможенных сборов и штрафов, которые взимаются на таможне, указываются на закладке Расчеты в соответствующих разделах таможенной декларации Расходы по сборам и Расходы по штрафам. Эти расходы относятся на соответствующую статью расходов. В зависимости от указанной статьи расходов эти расходы могут быть распределены по направлениям деятельности, на себестоимость товаров, на расходы будущих периодов в соответствии с указанной в статье расходов аналитикой.
Документом Таможенная декларация на импорт возникает задолженность организации-покупателя за услуги, оказанные таможней. Оплата таможенных услуг может производиться как перечислением аванса таможне, так и по факту после прохождения таможни (оформления таможенной декларации).
В момент таможенного оформления выясняется точная стоимость товаров и сумма пошлины, по результату чего может возникнуть задолженность организации-покупателя перед таможенным органом или задолженность таможенного органа перед организацией-покупателем. Эта задолженность возникает по конкретному документу таможенной декларации и конкретной партии товаров. Дата, на которую планируется погашение возникшей задолженности по таможенной декларации, указывается в правилах оплаты таможенной декларации на закладке Основное.
Вести расчеты за услуги по таможенному декларированию можно следующими способами:
■ Напрямую с таможней – ГТД оформляется самостоятельно. Указывается информация о таможне, которая регистрируется в качестве партнера с установленными флагами Прочие отношения и Поставщик.
■ Через брокера - ГТД оформляется брокером. Указывается информация о брокере, который регистрируется в качестве партнера с типом взаимоотношений Поставщик. Расчеты с таможней оформляет посредник (брокер). Предприятие оплачивает услуги, оказанные таможней, брокеру, а брокер сам регулирует отношения с таможней.
Для оформления документов по реализации ТМЦ необходимо оформить документ Заказ клиента:
На основании документа «Заказ клиента» создается документ «Реализация товаров и услуг». При реализации импортного товара Регистрационный номер декларации на товары, РНПТ и страна происхождения товара указываются в Счет-фактуре или УПД и можно посмотреть открыв Открыть виды запасов:
В печатной форме Счет — фактуры номер ГТД и страна происхождения указываются:
После проведения документа «Таможенная декларация на импорт» можно сформировать отчет Контроль номеров ГТД. Отчет находится — Закупки — Отчеты по закупкам — Контроль номеров ГТД товаров.
После реализации товаров по отчету Контроль номеров ГТД товаров можно проверить движение номеров ГТД и остаток:
После формирования регламентных операций по закрытию месяца по отчету Себестоимость товаров организаций можно проверить себестоимость товаров по отдельным операциям. Отчет находится: Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату — Себестоимость запасов — Себестоимость товаров организаций — выбрать настройку «по операциям».
После проведения регламентных операций по закрытию месяца мы можем увидеть, что затраты распределились и включились в себестоимость товаров. Суммы можно сверить с суммами в документе Таможенная декларация на импорт.
Доходы и расходы по организации можно сформировать в отчете Доходы и расходы организаций, который находится: Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату — Доходы и расходы, финансовый результат — Доходы и расходы предприятия — выбрать настройку Доходы и расходы организаций:
- Purchase goods from a vendor (non-resident)
- Register a customs declaration
- Sell imported goods
- Run month-end closing transactions
- Analyze reports
System settings
To enable import purchases, go to Master data and settings – VAT accounting, import and export and select the Import purchasing checkbox.
If you want to group goods by sections with the same procedure for calculating customs payments, install the functional option NSI and administration – Setting up NSI and sections – VAT accounting, import and export – Sections of the customs declaration. When the option is set in the customs declaration document, two tabular parts will be displayed on the Sections of the GTE: the upper tabular part with information about the declared customs value of goods, the duty rate, the VAT rate; the lower tabular part with the goods declaration.
Если требуется группировать по разделам товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей, то необходимо установить функциональную опцию НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС, импорт и экспорт – Разделы таможенной декларации. При установленной опции в документе таможенная декларация на закладке Разделы ГТД будут отображаться две табличные части: верхняя табличная часть с информацией о декларированной таможенной стоимости товаров, ставке пошлины, ставке НДС; нижняя табличная часть - с товарами декларации.
Соглашение и договор с поставщиком-импортером
Для отражения операций закупки по импорту предназначено соглашение с типом операции Импорт.
Все остальные параметры соглашения заполняются так же, как при обычной поставке товаров. В рамках соглашения с поставщиком можно регистрировать цены закупки (вид цен в соглашении), контролировать эти цены при поставке, контролировать оплату и т. д. Оформление соглашения не является обязательным.
С поставщиком-импортером оформляется отдельный договор на закупку импортных товаров с целью Закупка (импорт).
Оформление документов
При закупке импортного товара регистрируется не только факт поставки товара, но также и факт прохождения товара через таможню.
Для оформления намерения о закупке товара используем документ «Заказ поставщику». На закладке Основное — выбираем хозяйственную операцию: «Импорт».
Поставка импортного товара оформляется документом Приобретение товаров и услуг с типом операции Импорт.
Вид операции устанавливается в документе автоматически при выборе соглашения с типом операции Импорт. Документ оформляется аналогично обычному документу поступления. Документ может быть оформлен по одному или нескольким предварительно оформленным заказам поставщику. В заказах поставщику-импортеру также должен быть указан тип операции Импорт.
Документ Таможенная декларация на импорт оформляется по документам Приобретение товаров и услуг, в которых установлена операция Импорт. Предусмотрена возможность оформления нескольких таможенных деклараций по одному документу приобретения товаров и услуг.
Таможенная декларация на импорт может быть введена на основании документа Приобретение товаров и услуг либо в рабочем месте Таможенные декларации на импорт к оформлению, которое доступно по ссылке:
■ Закупки – Закупки - ГТД к оформлению.
■ ТД Импорт на форме рабочего места Документы НДС (все) (Финансовый результат и контроллинг – НДС – Счета-фактуры и таможенные документы).
Для просмотра списка импортных товаров, которые еще не прошли таможенное оформление, предназначен отчет Импортные товары к оформлению, доступный по одноименной гиперссылке в рамках рабочего места по оформлению таможенных деклараций.
В рабочем месте Таможенные декларации на импорт при выполнении команды Создать декларацию будет создан документ Таможенная декларация на импорт с заполненным списком товаров, не прошедших таможенное оформление, а также информация о документе поставки.
Этапы прохождения товаров через таможню можно отслеживать через статусы:
■ На таможенном оформлении – является предварительным статусом. Товар находится на таможне. При проведении декларации фиксируется информация о планируемой оплате (таможне или брокеру) в платежном календаре.
■ Выпущено с таможни - устанавливается после окончательного оформления таможенной декларации. При проведении декларации возникает фактическая задолженность перед таможней (брокером), корректируется себестоимость указанных в декларации товаров с учетом рассчитанной таможенной пошлины и суммы НДС, регистрируется сумма таможенных сборов и штрафов. Товары, указанные в таможенной декларации, становятся доступны для продажи.
На закладке Разделы ГТД заполняется информация о таможенной стоимости по каждому разделу таможенной декларации, а также список товаров.
Товары декларации можно заполнить по нескольким документам поставки (команда Заполнить – Подобрать из поступлений на форме декларации).
Сумма НДС, подлежащая уплате в составе таможенного платежа, рассчитывается как Таможенная стоимость Х ставку НДС.
После указания ставки пошлины в декларации рассчитывается сумма таможенной пошлины и пересчитывается сумма НДС:
■ Сумма пошлины рассчитывается как Таможенная стоимость Х Ставку пошлины, %.
■ Сумма НДС рассчитывается как (Таможенная стоимость + Сумма пошлины) Х ставку НДС, %.
Суммы таможенных сборов и штрафов, которые взимаются на таможне, указываются на закладке Расчеты в соответствующих разделах таможенной декларации Расходы по сборам и Расходы по штрафам. Эти расходы относятся на соответствующую статью расходов. В зависимости от указанной статьи расходов эти расходы могут быть распределены по направлениям деятельности, на себестоимость товаров, на расходы будущих периодов в соответствии с указанной в статье расходов аналитикой.
Документом Таможенная декларация на импорт возникает задолженность организации-покупателя за услуги, оказанные таможней. Оплата таможенных услуг может производиться как перечислением аванса таможне, так и по факту после прохождения таможни (оформления таможенной декларации).
В момент таможенного оформления выясняется точная стоимость товаров и сумма пошлины, по результату чего может возникнуть задолженность организации-покупателя перед таможенным органом или задолженность таможенного органа перед организацией-покупателем. Эта задолженность возникает по конкретному документу таможенной декларации и конкретной партии товаров. Дата, на которую планируется погашение возникшей задолженности по таможенной декларации, указывается в правилах оплаты таможенной декларации на закладке Основное.
Вести расчеты за услуги по таможенному декларированию можно следующими способами:
■ Напрямую с таможней – ГТД оформляется самостоятельно. Указывается информация о таможне, которая регистрируется в качестве партнера с установленными флагами Прочие отношения и Поставщик.
■ Через брокера - ГТД оформляется брокером. Указывается информация о брокере, который регистрируется в качестве партнера с типом взаимоотношений Поставщик. Расчеты с таможней оформляет посредник (брокер). Предприятие оплачивает услуги, оказанные таможней, брокеру, а брокер сам регулирует отношения с таможней.
Оформление документов продаж
Для оформления документов по реализации ТМЦ необходимо оформить документ Заказ клиента:
На основании документа «Заказ клиента» создается документ «Реализация товаров и услуг». При реализации импортного товара Регистрационный номер декларации на товары, РНПТ и страна происхождения товара указываются в Счет-фактуре или УПД и можно посмотреть открыв Открыть виды запасов:
В печатной форме Счет — фактуры номер ГТД и страна происхождения указываются:
Отчеты
После проведения документа «Таможенная декларация на импорт» можно сформировать отчет Контроль номеров ГТД. Отчет находится — Закупки — Отчеты по закупкам — Контроль номеров ГТД товаров.
После реализации товаров по отчету Контроль номеров ГТД товаров можно проверить движение номеров ГТД и остаток:
После формирования регламентных операций по закрытию месяца по отчету Себестоимость товаров организаций можно проверить себестоимость товаров по отдельным операциям. Отчет находится: Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату — Себестоимость запасов — Себестоимость товаров организаций — выбрать настройку «по операциям».
После проведения регламентных операций по закрытию месяца мы можем увидеть, что затраты распределились и включились в себестоимость товаров. Суммы можно сверить с суммами в документе Таможенная декларация на импорт.
Доходы и расходы по организации можно сформировать в отчете Доходы и расходы организаций, который находится: Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату — Доходы и расходы, финансовый результат — Доходы и расходы предприятия — выбрать настройку Доходы и расходы организаций: